Destinatarios: Público General
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Curso Integral de Fideicomisos
Cuándo: 16 de Abril
de 18:30 a 21 hrs. Carga Horaria: 30 hs.
Modalidad: Presencial - Buenos Aires
Profesor:
No hay Docente asignado
| Introducción |
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El Curso Integral de Fideicomisos tiene por objetivos brindar conocimientos acabados y herramientas que permitan una apropiada capacitación y comprensión integral del fideicomiso en lo teórico y práctico, incluyendo las modificaciones del Nuevo Código Civil y Comercial, para su aplicación a los distintos negocios fiduciarios Subyacentes y para un adecuado desempeño y actuación interdisciplinaria en los diversos segmentos de la actividad fiduciaria. |
| Destinatarios |
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Graduados y estudiantes próximos a graduarse de abogados, contadores, ingenieros, licenciados en economía o administración o en otras disciplinas relacionadas por incumbencia profesional con el fideicomiso y el desarrollo de los negocios fiduciarios. |
| Régimen legal y aspectos jurídicos y doctrinarios esenciales |
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Temario de las 2 primeras clases de este módulo a cargo del Dr. Mario Carregal PARTE GENERAL Antecedentes La Ley 24.441, Contrato de Fideicomiso y el Nuevo Código Civil y Comercial El negocio jurídico fiduciario Dominio perfecto e imperfecto La propiedad y el dominio fiduciario El contrato de fideicomiso, naturaleza jurídica, concepto y caracteres. Contenido, partes, sujetos, constitución, efectos, el patrimonio fideicomitido, extinción, liquidación, etc. Clases y tipos de fideicomisos Noción y encuadre jurídico (conforme el Nuevo Código Civil y Comercial) del fideicomiso como vehículo de distintas actividades y de la actividad productiva. Clases de participaciones fiduciarias El fideicomiso como sujeto de crédito La insuficiencia del patrimonio fideicomitido - Insolvencia La responsabilidad del fiduciario y de los fiduciantes II. Temario de las 2 siguientes clases de este módulo a cargo de Mario Kenny FIDEICOMISOS FINANCIEROS CON OFERTA PÚBLICA Noción y encuadre jurídico (Ley 24.441 y el Nuevo Código Civil y Comercial) La titulización de activos. Valores negociables fiduciarios Oferta pública de los valores fiduciarios El fiduciario financiero, el administrador, agente de cobro, agente de control y revisión, las calificadoras de riesgo, el organizador, el colocador, el underwriter y demás participantes. Problemática de la cesión de créditos, derechos y flujos de fondos. Cesión sin notificación al deudor cedido Caso práctico resumido como ejemplo de contrato de FF La insuficiencia del patrimonio fideicomitido _ Insolvencia |
| Tratamiento tributario (nacional, provincial y municipal) |
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Módulo 2 - Tratamiento tributario (nacional provincial y municipal) Duración Módulo: Total de 2 clases de 2 hs. y media cada una. Profesores: Pablo A. Gutierrez y Lisandro M. López. I.Temario de las 2 primeras clases de este módulo a cargo de Pablo A. Gutiérrez Aspectos fiscales generales de los fideicomisos y Categorización del fideicomiso. Responsabilidad del fiduciario en materia fiscal Tratamiento fiscal general de los fideicomisos ordinarios y de los fideicomisos financieros. Caso práctico del Impuesto en fideicomisos ordinarios para las distintas partes del impuesto a las Ganancias, del Impuesto sobre los Bienes Personales e Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Mención de casos particulares y jurisprudencia administrativa y judicial. II. Temario de la siguiente clase de este módulo a cargo de Lisandro M. López Tratamiento fiscal del fideicomiso de garantía. Efectos impositivos en cabeza del fiduciante. Tratamiento impositivo a los Fideicomiso Financieros conforme a los participantes y en especial a los tenedores de títulos fiduciarios. Casos prácticos y particulares en el Impuesto a las Ganancias, el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, Ingresos Brutos y sellos. Mención de jurisprudencia administrativa y judicial. Desarrollo de un ejercicio práctico resumido del alcance de los impuestos a los distintos tipos de Fideicomisos. |
| Aplicaciones prácticas |
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Módulo 3 - Aplicaciones prácticas Duración Módulo: Total de 3 clases de 2 hs. y media cada una. Profesores: Nicolás Malumián, Julio César Bruni y Marcelo Bastante Temario de la clase de este módulo a cargo de Nicolás Malumián FIDEICOMISOS NO FINANCIEROS Y FINANCIEROS SIN OFERTA PÚBLICA Noción y encuadre jurídico (Ley 24.441 y el Nuevo Código Civil y Comercial) del fideicomiso como vehículo de la actividad productiva. Clases de participaciones fiduciarias Fideicomiso de construcción (al costo y de venta a terceros), agropecuario y de otras finalidades. Participantes no necesarios: organizador, desarrollador, administrador. Órganos del fideicomiso: Comités y reunión de fiduciarios en asambleas Ejemplo de caso práctico de un fideicomiso de actividad productiva: Construcción Temario de la clase de este módulo a cargo de Julio César Bruni Breves Nociones sobre Mercados y ambitos de actuación - Instrumentos para el análisis financiero Mercados Financieros y de Capitales. Funciones y segmentación. Nociones sobre Valuaciones de Acciones y Bonos, Análisis de Rendimientos, Riesgos-Arbitrajes, Precios, T.I.R. Duration, Bonos a Tasa Fija, Flotante y Variable, Tasa Bablar, Dólar Links II. Aplicaciones Fondos de Inversión Directa (FIDs) Agrícola ganadero, Fideicomiso Financiero de Créditos. Securitizaciones (carteras de créditos, otros activos financieros) Temario de la clase de este módulo a cargo de Juan Luis Catuogno y Marcelo Bastante Fideicomiso y el Crowdfunding (sociedades.con Financiamiento Colectivo Fiduciario) Financiamiento Pymes, Planes de pensión y Financiamiento de proyectos de infraestructura. Fideicomisos de Garantía Práctica: exposición de caso real sobre Fideicomisos Productivo. |
| Regulaciones de la CNV, la UIF y el BCRA |
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Módulo 4 - Regulaciones de la CNV, la UIF y el BCRA Duración Módulo: Total de 3 clases de 2 hs. y media cada una. Profesores: María Laura Viggiano, Lucas Jakimowicz y Nicolás Fernandez Madero. Temario de la clase de este módulo a cargo de María Laura Viggiano I.- Reglamentación de la Comisión Nacional de Valores (to 2013). Nota: se desarrollará en forma comparativa con la incorporación del Título I de la Ley 24.441 al Nuevo Código Civil y Comercial. Productos de Inversión Colectiva Fiduciarios Financieros y no Financieros. Requisitos Fiscalización societaria - Régimen aplicable Programas Globales Contenido del Suplemento de Prospecto y el Contrato Procedimiento de autorización y documentación exigida por CNV La administración fiduciaria y la subdelegación de funciones Régimen informativo Agente de Control y Revisión Listado y negociación de los Valores Fiduciarios en los Mercados de Valores Colocación Primaria y Colocación y Negociación Secundaria Temario de la clase de este módulo a cargo de Nicolás Fernández Madero II.- Banco Central De La República Argentina (BCRA) Securitización de cartera de créditos originada en el sistema financiero: cumplimiento de normas sobre cesión de cartera y sobre fideicomisos Topes a las tasas de interés. El proveedor no financiero de crédito y su relación con los fideicomisos Fideicomisos de exportación. Estructuración Colocación de valores fiduciarios en el exterior. Emisiones dólar-link El fiduciario como sujeto de crédito. Problemática. Normativa del BCRA Encaje cambiario. Atesoramiento Los Bancos como Fiduciarios Temario de la clase de este módulo a cargo de Lucas Jakimowicz III.- Unidad de Información Financiera (UIF) Resoluciones de la UIGF. Obligaciones de los Fiduciarios bajo el régimen de PLyFT Normativa aplicable de CNV Inspección General De Justicia (IGJ) Resoluciones aplicables a los Fideicomisos de acciones. Casos resueltos por la IGJ. Conflictos con la ley de sociedades 19.550. Doctrina Práctica Profesional. Trámite (recorrido cronograma de una transacción, preparación documentación, filing, vistas, autorizaciones). BCBA/Mercado de Valores, MAE y CAJVAL Análisis de un Suplemento de Prospecto y de un Contrato de Fideicomiso Colocación. Contrato de Colocación. Prefinanciación de la Colocación – Underwriting |
| Método de Evaluación |
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| Cuerpo Docente |
Directores: Juan L. Catuogno, Julio César Bruni y Marcelo Bastante Mario A. Carregal y Mario Kenny Profesores: Pablo A. Gutierrez y Lisandro M. López Profesores: Nicolás Malumián, Julio César Bruni y Marcelo Bastante Profesores: María Laura Viggiano, Lucas Jakimowicz y Nicolás Fernandez Madero. |
| Descripción |
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| Arancel |
El costo del Curso será de $ 30.000.
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