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Mayo
Fraude financiero-organizacional: su prevención y detección
Cuerpo Docente:
Dr. Oscar Maiola

Fechas: 07-09-15-16 de Mayo de
18:30 a 21 hrs.
Carga Horaria: 10 hs.
Presencial
CABA
Arancel:
$ 4800 Socios
$ 5640 No Socios
Introducción:

El Curso ‘Fraude financiero-organizacional: su prevención y detección’ ha sido pensado y diseñado para brindar a los asistentes herramientas teóricas y prácticas de fácil e inmediata aplicación en el ámbito laboral. Serán presentadas y desarrolladas en el curso las mejores prácticas y las nuevas tendencias en prevención, detección e investigación de fraudes que están siendo desarrolladas y utilizadas por las principales empresas multinacionales y locales de primera línea.

Objetivos:

 Conocer aspectos teóricos de Gestión de Riesgos y fraudes basados en el los distintos informes COSO ERM y sus derivados locales e internacionales, incluyendo conocimientos de la ley Sarbanes Oxley (SOX)
• Implementar las normas IRAM 17550 y 17450 (Gestión de Riesgo y Fraude)
• Familiarizarse con fundamentos teóricos de Criminología y su aplicación práctica en la prevención y detección de fraudes. Etapas del Lavado de Dinero
• Conocer estadísticas mundiales, regionales y locales sobre fraudes e ilícitos financieros y empresariales
• Conocer y detectar las causas de fallas en el Gobierno Corporativo y en los controles de negocios
• Detectar riesgos del Cloud Computing y fallas en el diseño de SLAs (Service Level Agreement)
• Familiarizarse con el uso de herramientas sobre alertas o Red Flags para prevención de fraudes
• Diferenciar los distintos tipos de fraudes, su mitigación, detección e investigación 
• Legales, RRHH, seguridad, compliance: sus roles en la detección del fraude
• Conocer técnicas de entrevistas para detectar comportamientos fraudulentos 
• Aplicar herramientas prácticas de detección, de sencilla utilización en el ámbito laboral
• Conocimientos sobre legislación aplicable a los casos de ilícitos y fraudes ocupacionales
• Herramientas informáticas disponibles para mitigar y detectar casos de fraudes
• Práctica sobre casos reales de fraudes financieros y empresariales

Metodología del Curso:

El presente curso consta de 4 clases (módulos) presenciales de 3 hs cada una. El objetivo es que los asistentes al mismo adquieran conocimientos teóricos y herramientas de aplicación práctica, por lo que el docente brindará al alumno su exposición conceptual, desarrollo de casos reales y mejores prácticas en Gestión de Riesgos y combate al Fraude. Material didáctico Se facilitará a los alumnos el material didáctico, consistente en las presentaciones en PowerPoint de cada módulo e impresión de casos de estudio a desarrollar en cada clase. Asimismo, se indicará bibliografía sugerida como material de lectura.

MODULO 1

Pasado, presente y futuro de la Gestión de Riesgos y Fraude Definición de riesgo, casos mundiales y locales Factores y fuentes de riesgos y fraudes. Normas y regulaciones, Committee of Sponsorship Organizations of the Treadway Commissión (COSO) Auditoría interna y Risk Management: evolución en el tiempo y diferencias. Gobierno corporativo y roles en la organización. Prevención del fraude ocupacional Sarbanes Oxley Act, auditoria de procesos Causas/tipos de riesgos, metodología para medir los riesgos Aplicación práctica de informe COSO y norma IRAM 17550, análisis FODA Posibles eventos y matriz de riesgos. Tolerancia y respuesta al riesgo Plan de acción: ejercitación individual, presentación del plan de acción

MODULO 2

Análisis cuantitativo de riesgos, simulación de Montecarlo. Cuándo utilizarla Tipos de controles, controles básicos (preventivos – detectivos) Controles compensatorios Formas de control, controles/tratamientos más apropiados Ejercitación (bubbles) Auditoría basada en riesgos. Auditor de fraudes. Causas de fallas en los controles, experiencias prácticas, relación con socios, estructura legal Controles vs. Riesgos. Resumen SLAs - puntos de control/auditoría continua/cloud computing/mitigación fraudes

MODULO 3

Distintas formas de fraude ocupacional y corporativo. Fraude en las organizaciones, antecedentes y normas Case study grupal: “Conciliatte” Criminología y ética. Teoría sobre el comportamiento humano ¿Por qué hay que obedecer las leyes? Valores y principios. Ética Teorías sobre las causas de fraudes Resumen de teorías – IRAM 17450 Examinadores de fraudes: código de ética

MODULO 4

Tipos de fraudes Fraudes ocupacionales Otros tipos de fraudes, lavado de dinero Investigación de fraudes: Definición Termómetro de fraudes, red flags Plan de acción (termómetro de fraudes): ejercitación individual Hipótesis Tipos de entrevistas, Case study grupal: “Detecta S.A.” Reportes de fraudes Legislación Medidas para mitigar fraudes Evaluación y palabras finales

Arancel:
$ 4800 Socios
$ 5640 No Socios