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Noviembre
Fraude financiero-organizacional: su prevención y detección
Cuerpo Docente:
Dr. Oscar Maiola

Fechas: 06 - 08 - 13 - 15 de
18:30 a 21 hrs.
Carga Horaria: 10 hs.
Presencial
CABA
Arancel:
$ 4000.- Socios
$ 4700.- No Socios

Presentación

El Curso ‘Fraude financiero-organizacional: su prevención y detección’ ha sido pensado y diseñado para brindar a los asistentes herramientas teóricas y prácticas de fácil e inmediata aplicación en el ámbito laboral. Serán presentadas y desarrolladas en el curso las mejores prácticas y las nuevas tendencias en prevención, detección e investigación de fraudes que están siendo desarrolladas y utilizadas por las principales empresas multinacionales y locales de primera línea.

Objetivos

• Conocer aspectos teóricos de Gestión de Riesgos y fraudes basados en el los distintos informes COSO ERM y sus derivados locales e internacionales, incluyendo conocimientos de la ley Sarbanes Oxley (SOX)
• Implementar las normas IRAM 17550 y 17450 (Gestión de Riesgo y Fraude)
• Familiarizarse con fundamentos teóricos de Criminología y su aplicación práctica en la prevención y detección de fraudes. Etapas del Lavado de Dinero
• Conocer estadísticas mundiales, regionales y locales sobre fraudes e ilícitos financieros y empresariales
• Conocer y detectar las causas de fallas en el Gobierno Corporativo y en los controles de negocios
• Detectar riesgos del Cloud Computing y fallas en el diseño de SLAs (Service Level Agreement)
• Familiarizarse con el uso de herramientas sobre alertas o Red Flags para prevención de fraudes
• Diferenciar los distintos tipos de fraudes, su mitigación, detección e investigación
• Legales, RRHH, seguridad, compliance: sus roles en la detección del fraude
• Conocer técnicas de entrevistas para detectar comportamientos fraudulentos
• Aplicar herramientas prácticas de detección, de sencilla utilización en el ámbito laboral
• Conocimientos sobre legislación aplicable a los casos de ilícitos y fraudes ocupacionales
• Herramientas informáticas disponibles para mitigar y detectar casos de fraudes
• Práctica sobre casos reales de fraudes financieros y empresariales

Dirigido a:

Profesionales que se desempeñe en el área de finanzas, contraloría. riesgos, compliance, GRC, investigadores de fraudes, Legales, Recursos Humanos, Gerentes de distintas áreas de negocios, Auditores Internos y Empresarios en general que quieran conocer las últimas novedades y técnicas en la gestión, prevención, detección e investigación de riesgos y fraudes empresariales.

Contenidos del curso

Módulo 1

Pasado, presente y futuro de la Gestión de Riesgos y Fraude

Definición de riesgo, casos mundiales y locales
Factores y fuentes de riesgos y fraudes. Normas y regulaciones, Committee of Sponsorship Organizations of the Treadway Commissión (COSO)
Auditoría interna y Risk Management: evolución en el tiempo y diferencias. Gobierno corporativo y roles en la organización. Prevención del fraude ocupacional
Sarbanes Oxley Act, auditoria de procesos
Causas/tipos de riesgos, metodología para medir los riesgos
Aplicación práctica de informe COSO y norma IRAM 17550, análisis FODA Posibles eventos y matriz de riesgos. Tolerancia y respuesta al riesgo
Plan de acción: ejercitación individual, presentación del plan de acción

Módulo 2
Controles y mitigación del fraude ocupacional

Análisis cuantitativo de riesgos, simulación de Montecarlo. Cuándo utilizarla
Tipos de controles, controles básicos (preventivos – detectivos)
Controles compensatorios
Formas de control, controles/tratamientos más apropiados
Ejercitación (bubbles)
Auditoría basada en riesgos. Auditor de fraudes.
Causas de fallas en los controles, experiencias prácticas, relación con socios, estructura legal
Controles vs. Riesgos. Resumen
SLAs - puntos de control/auditoría continua/cloud computing/mitigación fraudes

Módulo 3
Fraude Empresarial y criminología

Distintas formas de fraude ocupacional y corporativo.
Fraude en las organizaciones, antecedentes y normas
Case study grupal: “Conciliatte”
Criminología y ética. Teoría sobre el comportamiento humano
¿Por qué hay que obedecer las leyes?
Valores y principios. Ética
Teorías sobre las causas de fraudes
Resumen de teorías – IRAM 17450
Examinadores de fraudes: código de ética

Módulo 4
Investigación de fraudes

Tipos de fraudes
Fraudes ocupacionales
Otros tipos de fraudes, lavado de dinero
Investigación de fraudes: Definición
Termómetro de fraudes, red flags
Plan de acción (termómetro de fraudes): ejercitación individual
Hipótesis
Tipos de entrevistas, Case study grupal: “Detecta S.A.”
Reportes de fraudes
Legislación
Medidas para mitigar fraudes
Evaluación y palabras finales
Metodología

El presente curso consta de 4 clases (módulos) presenciales de 3 hs cada una. El objetivo es que los asistentes al mismo adquieran conocimientos teóricos y herramientas de aplicación práctica, por lo que el docente brindará al alumno su exposición conceptual, desarrollo de casos reales y mejores prácticas en Gestión de Riesgos y combate al Fraude.

Material didáctico

Se facilitará a los alumnos el material didáctico, consistente en las presentaciones en PowerPoint de cada módulo e impresión de casos de estudio a desarrollar en cada clase. Asimismo, se indicará bibliografía sugerida como material de lectura.

Arancel:
$ 4000.- Socios
$ 4700.- No Socios